Presupuesto y ahorro - Finanzas personales

¿Qué es un presupuesto personal?

Un presupuesto es un plan que compara los ingresos previstos con los gastos previstos durante un período (normalmente un mes). Sirve para decidir en qué gastamos, cuánto ahorramos y evitar endeudarnos sin querer.

$$ \text{Ahorro} = \text{Ingresos} - \text{Gastos} $$

Si $\text{Ingresos} > \text{Gastos}$: superávit (se puede ahorrar).
Si $\text{Ingresos} < \text{Gastos}$: déficit (hay que recortar o endeudarse).

La tasa de ahorro mide qué parte de los ingresos se ahorra:

$$ \text{Tasa de ahorro} = \frac{\text{Ahorro}}{\text{Ingresos}} \times 100 $$

Ingresos y gastos

Ingresos: salario, becas, pagas, rentas del capital, pensiones, ayudas.

Tipo de gasto	Característica	Ejemplos
Fijos	Importe estable y periódico, difíciles de reducir	Alquiler, hipoteca, cuota del préstamo, seguros, suscripciones
Variables	Cambian cada mes y se pueden ajustar	Alimentación, ropa, transporte, ocio
Esenciales (necesidades)	Imprescindibles	Vivienda, comida, suministros, transporte al trabajo
Discrecionales (deseos)	Prescindibles	Restaurantes, videojuegos, viajes
Extraordinarios	Imprevistos o puntuales	Reparación del coche, gafas, dentista

Pasos para elaborar un presupuesto:

1. Anotar todos los ingresos netos (lo que realmente se cobra). 2. Listar los gastos fijos y estimar los variables revisando meses anteriores. 3. Calcular el saldo y la tasa de ahorro. 4. Fijar objetivos (viaje, estudios, entrada de una vivienda) y ajustar los gastos. 5. Revisar cada mes y comparar lo previsto con lo real.

Ingresos mensuales netos 1 500 €. Gastos fijos 700 € y variables 450 €. Calcula el ahorro y la tasa de ahorro.

Paso 1. Gastos totales: $700 + 450 = 1\,150$ €.

Paso 2. Ahorro: $1\,500 - 1\,150 = 350$ €.

Paso 3. Tasa de ahorro: $\frac{350}{1\,500} \times 100 \approx 23{,}33\ \%$.

Paso 4. Al año: $350 \times 12 = 4\,200$ € ahorrados si se mantiene.

La regla 50/30/20

Una guía sencilla para repartir los ingresos netos:

50 % a necesidades (vivienda, comida, transporte).
30 % a deseos (ocio, caprichos).
20 % a ahorro y pago de deudas.

Con unos ingresos netos de 1 800 € al mes, aplica la regla 50/30/20.

Paso 1. Necesidades: $1\,800 \times 0{,}50 = 900$ €.

Paso 2. Deseos: $1\,800 \times 0{,}30 = 540$ €.

Paso 3. Ahorro: $1\,800 \times 0{,}20 = 360$ €.

Paso 4. Comprobación: $900 + 540 + 360 = 1\,800$ €.

Paso 5. Ahorro anual: $360 \times 12 = 4\,320$ €.

Fondo de emergencia

El fondo de emergencia es una reserva en un producto líquido y seguro (cuenta de ahorro o depósito) para imprevistos: pérdida de empleo, avería, gasto médico. Se recomienda que cubra entre 3 y 6 meses de gastos esenciales (más si los ingresos son inestables).

$$ \text{Fondo} = \text{Gastos esenciales mensuales} \times n^{\circ}\ \text{de meses} $$

Gastos esenciales de 1 100 € al mes. Se quiere un fondo de 6 meses y se pueden ahorrar 220 € al mes. ¿Cuánto fondo se necesita y cuánto se tarda?

Paso 1. Fondo objetivo: $1\,100 \times 6 = 6\,600$ €.

Paso 2. Tiempo: $\frac{6\,600}{220} = 30$ meses.

Paso 3. Son 2 años y medio. Con el doble de ahorro (440 € al mes) se tardaría la mitad: 15 meses.

La nómina: salario bruto y neto

El salario bruto es el total pactado antes de descuentos. El salario neto es lo que llega a la cuenta bancaria. De la nómina se descuentan:

Cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador (aprox. 6,5 %): cubren pensiones, desempleo, sanidad, incapacidad.
Retención del IRPF (impuesto sobre la renta): un porcentaje que depende del salario y la situación familiar; es un pago a cuenta del impuesto anual.

$$ \text{Neto} = \text{Bruto} - \text{Seg. Social} - \text{IRPF} $$

La empresa, además, paga su propia cotización (aprox. 30 %), por lo que el coste laboral para la empresa es mucho mayor que el bruto.

Un trabajador tiene un salario bruto mensual de 2 400 €, con Seguridad Social del 6,5 % y retención de IRPF del 15 %. Calcula el neto.

Paso 1. Seguridad Social: $2\,400 \times 0{,}065 = 156$ €.

Paso 2. IRPF: $2\,400 \times 0{,}15 = 360$ €.

Paso 3. Total descuentos: $156 + 360 = 516$ € (un 21,5 %).

Paso 4. Neto: $2\,400 - 516 = 1\,884$ €.

Paso 5. Alternativa: $2\,400 \times (1 - 0{,}215) = 2\,400 \times 0{,}785 = 1\,884$ €.

Consumo responsable y publicidad

Consumo responsable: comprar teniendo en cuenta necesidad, precio-calidad, impacto ambiental y condiciones laborales de la producción. Consejos:

Distinguir necesidad de deseo; esperar 24 horas antes de una compra no planificada.
Comparar precio por unidad (€/kg, €/litro), no solo el precio del envase.
Leer etiquetas, garantías y derechos de devolución (14 días en compras online).
Reutilizar, reparar y preferir productos duraderos.

La publicidad informa, pero sobre todo persuade. Utiliza emociones, famosos, escasez ("¡solo hoy!") y precios psicológicos (9,99 €). Las compras compulsivas y el crédito fácil pueden generar deudas. Hay que contrastar la información antes de decidir.

Un paquete de 500 g cuesta 2,25 € y otro de 750 g cuesta 3,15 €. ¿Cuál es más barato por kilo?

Paso 1. Precio por kg del primero: $\frac{2{,}25}{0{,}5} = 4{,}50$ €/kg.

Paso 2. Precio por kg del segundo: $\frac{3{,}15}{0{,}75} = 4{,}20$ €/kg.

Paso 3. El de 750 g es más barato: ahorra $4{,}50 - 4{,}20 = 0{,}30$ € por kg (un 6,7 %).

Un abrigo de 100 € tiene un 20 % de descuento y, después, un 10 % adicional. ¿Precio final? ¿Es un 30 % de descuento total?

Paso 1. Primer descuento: $100 \times 0{,}80 = 80$ €.

Paso 2. Segundo descuento: $80 \times 0{,}90 = 72$ €.

Paso 3. Descuento total: $\frac{100 - 72}{100} = 28\ \%$.

Paso 4. No es el 30 %: los porcentajes sucesivos no se suman, se multiplican los factores $0{,}80 \times 0{,}90 = 0{,}72$.

Errores frecuentes

Calcular el presupuesto con el salario bruto en lugar del neto.
Olvidar los gastos anuales (seguros, impuestos) o los pequeños gastos "hormiga" (café, suscripciones).
Pensar que ahorrar es lo que sobra a final de mes: conviene pagarse primero con una transferencia automática.
Confundir fondo de emergencia con inversión: debe ser seguro y líquido.
Sumar descuentos sucesivos (20 % + 10 % ≠ 30 %).
Creer que la regla 50/30/20 es una ley: es una guía que se adapta a cada caso.
Comparar productos por el precio del envase y no por el precio unitario.

Resumen

Ahorro $=$ ingresos $-$ gastos; tasa de ahorro $=\frac{\text{ahorro}}{\text{ingresos}}\times 100$.
Gastos fijos y variables; necesidades y deseos.
Regla 50/30/20: necesidades, deseos y ahorro.
Fondo de emergencia: 3–6 meses de gastos esenciales en un producto líquido y seguro.
Neto $=$ bruto $-$ Seguridad Social $-$ IRPF.
Consumo responsable: comparar precio unitario, evitar compras impulsivas y analizar la publicidad.

1. Unos ingresos netos de 1 650 € mensuales, gastos fijos de 780 € y gastos variables de 520 €. ¿Cuánto se ahorra al mes? (1 punto)

Retroalimentación: Gastos totales: $780 + 520 = 1\,300$ €. Ahorro: $1\,650 - 1\,300 = 350$ €.

2. Con los datos anteriores (ingresos 1 650 € y ahorro 350 €), ¿cuál es la tasa de ahorro en % (con un decimal)? (1 punto)

Retroalimentación: $\frac{350}{1\,650} \times 100 = 21{,}21\ \%$. Redondeando, **21,2 %**.

3. Aplicando la regla 50/30/20 a unos ingresos netos de 2 200 €, ¿cuántos euros se destinan al ahorro? (1 punto)

Retroalimentación: El ahorro es el 20 %: $2\,200 \times 0{,}20 = 440$ €. (Necesidades: 1 100 €; deseos: 660 €.)

4. Los gastos esenciales de una persona son 1 200 € al mes. ¿Cuánto debería tener en un fondo de emergencia de 6 meses? (1 punto)

Retroalimentación: $1\,200 \times 6 = 7\,200$ €.

5. Siguiendo con el fondo de 7 200 €, si se ahorran 300 € al mes, ¿en cuántos meses se completa? (2 puntos)

Retroalimentación: $\frac{7\,200}{300} = 24$ meses. Son exactamente 2 años. Con 600 € al mes se tardaría 12 meses.

6. Un salario bruto de 2 000 € tiene un descuento del 6,5 % por Seguridad Social y del 12 % por IRPF. ¿Cuál es el salario neto? (1 punto)

Retroalimentación: Seguridad Social: $2\,000 \times 0{,}065 = 130$ €. IRPF: $2\,000 \times 0{,}12 = 240$ €. Neto: $2\,000 - 130 - 240 = 1\,630$ €.

7. ¿Cuál de los siguientes es un gasto variable? (1 punto)

El alquiler de la vivienda La cuota mensual de un préstamo Las salidas a restaurantes y el ocio La prima mensual del seguro del coche

Retroalimentación: Alquiler, cuota del préstamo y prima del seguro son gastos **fijos** (importe estable y periódico). El ocio cambia cada mes y se puede ajustar: es **variable** (y además discrecional).

8. Un paquete de 750 g cuesta 3,30 €. ¿Cuál es su precio por kilo en euros? (1 punto)

Retroalimentación: 750 g $= 0{,}75$ kg. $\frac{3{,}30}{0{,}75} = 4{,}40$ €/kg.

9. Una chaqueta de 200 € tiene un 30 % de descuento y, después, un 10 % adicional sobre el nuevo precio. ¿Cuánto cuesta finalmente? (1 punto)

Retroalimentación: Tras el 30 %: $200 \times 0{,}70 = 140$ €. Tras el 10 %: $140 \times 0{,}90 = 126$ €. Descuento total: $\frac{200 - 126}{200} = 37\ \%$, no el 40 %.